Уплата налога на недвижимость по кадастровой стоимости в 2025 году
Автор:Евгений Николаевич
Кадастровая стоимость – это базовый показатель, который имеет прямое влияние на размер налогов и сборов в адрес государства. Если понимать механизмы расчёта платежей, возможно законными методами снизить свои расходы на содержание имущества.
Вопрос особенно актуален ввиду резкого увеличения стоимости в ряде регионов страны в 2024 году. Сегодня мы проанализируем основополагающие аспекты, связанные с различными налогами, рассчитываемыми по кадастровой стоимости:
- какие налоговые сборы существуют;
- как происходит подсчёт;
- какая недвижимость выступает в качестве налоговой базы;
- как уменьшить объём платежей в государственную казну.
Имущество, облагаемое налогом по кадастровой стоимости.
Кадастровая стоимость выступает основой для формирования налогов в отношении:
- зданий;
- сооружений;
- жилых помещений (квартир);
- нежилых помещений;
- машино-мест;
- объектов незавершённого строительства;
- участков.
Виды налогов.
Следующие виды налогов рассчитываются в том числе на основании ценности по кадастру:
- На имущество физических или юридических лиц;
- Земельный;
- На полученные доходы (с продажи квартиры или участка, к примеру).
Земельный налог.
Является местным, то есть поступает в бюджет муниципалитетов. Они всегда рассчитываются как процент от КС.
Есть несколько категорий участков, налог на которые не уплачивается:
- изъятые из оборота;
- лесной и водный фонд;
- входящие в состав общего имущества МКД.
Ставка земельного налога устанавливается на уровне муниципального образования. Следовательно, единого федерального показателя не существует, и он различается в зависимости от города. На уровне страны определены максимальные предельные показатели (на местах их разрешено изменять только в меньшую сторону):
| Процент | Тип земли |
| 0,3% | Сельскохозяйственного назначения, садоводство и огородничество, ИЖС |
| 1,5% | Вся остальная |
Приведём пример. ООО «Люкс» владеет участком 10 500 кв. м в городе Саратове с видом использования «Магазины». Кадастровая стоимость – 5 000 000 рублей. Исходя из ставки в 1,5%, каждый год организация должна платить в казну 5 млн. руб. х 1,5%=75 000 руб.
Если уменьшить КС до рыночной (к примеру, 3 200 000 рублей), ООО автоматически будет платить ежегодно 48 000 руб.
Налог на имущество физических лиц.
Данный вид сбора также является местным и рассчитывается как процент от КС. Нюансы методики подсчёта и возможные льготы мы детально разбирали в рамках отдельной публикации:
Ставки зависят от типа объекта и варьируются от 0,1% до 2,2%.
Налог на имущество юридических лиц.
Является региональным. Налоговой базой является только те здания, помещения или участки, которые находятся на балансе в качестве основных средств. Проценты начинаются от 0% (например, для буровых установок), а их максимальный размер – 2,2%.
Наиболее важные аспекты описаны нашими специалистами в этом материале:
В 2024 году кадастровая ценность коммерческих и производственных площадей ощутимо увеличилась. В связи с этим, её снижение в большинстве случаев влечёт существенное уменьшение налоговой нагрузки.
Налог с продажи.
Это единственный платёж, где базой может выступать как КС, так и сумма по договору. Расчёт от ценности по кадастру производится, если цена контракта менее 70% от КС.
Поскольку вопрос скрывает много нюансов, у нас имеется отдельная статья о правилах налогообложения при сделках с недвижимостью:
В любом случае, если планируется купля-продажа объекта недвижимости, разумно предварительно изменить кадастровый показатель, чтобы после сделки снизить финансовую нагрузку.
